RSS-матеріал
|
Додаток 1 |
|
ЗАТВЕРДЖЕНО |
ЖУРНАЛ
обліку господарських операцій
за _____________ 20__ р.
|
Реєстрація операцій |
Кореспонденція рахунків бухгалтерського обліку |
|||||||||||||||||||||||
|
N з/п |
Дата і номер документа |
Зміст операції |
Сума |
10 Основні засоби |
13 Знос необоротних активів |
15 Капітальні інвестиції |
20 Виробничі запаси |
23 Виробництво |
26 Готова продукція |
30 Каса |
31 Рахунки в банках |
37 Розрахунки з різними дебіторами |
40 Власний капітал |
44 Нерозподілені прибутки (непокриті збитки) |
64 Розрахунки за податками і платежами |
66 Розрахунки з оплати праці |
68 Розрахунки за іншими операціями |
70 Доходи |
79 Фінансові результати |
84 Витрати операційної діяльності |
85 Інші затрати |
14, 18, 35, 39, 47, 55, 69 |
||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
37 |
38 |
39 |
40 |
41 |
42 |
43 |
44 |
45 |
46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього оборотів за місяць |
за дебетом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за кредитом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на початок місяця |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на кінець місяця |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Головний бухгалтер
_________________
(підпис)
|
Додаток 2 |
|
ЗАТВЕРДЖЕНО |
Вкладний аркуш
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
37 |
38 |
39 |
40 |
41 |
42 |
43 |
44 |
45 |
46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього оборотів за аркушем |
за дебетом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за кредитом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Додаток 3 |
|
ЗАТВЕРДЖЕНО |
_________________
Підприємство
ВІДОМІСТЬ 1-м
за __________________ 20__ р.
Розділ I. Облік готівки і грошових документів (рахунок 30)
|
N з/п |
Дата звіту касира |
Зміст операції |
В дебет рахунку з кредиту рахунку |
З кредиту рахунку в дебет рахунків |
|||||||||||||||||||||
|
30 Каса |
31 Рахунки в банках |
37 Розрахунки з різними дебіторами |
68 Розрахунки за іншими операціями |
70 Доходи |
14, 15, 18, 40, 47, 55, 66, 69 |
Усього за дебетом |
30 Каса |
31 Рахунки в банках |
37 Розрахунки з різними дебіторами |
64 Розрахунки за податками й платежами |
66 Розрахунки з оплати праці |
68 Розрахунки за іншими операціями |
84 Витрати операційної діяльності |
85 Інші затрати |
14, 15, 35, 39, 40, 47, 55, 69, 70 |
Усього за кредитом |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Зворотна сторона |
Розділ II. Облік грошових коштів та їх еквівалентів (рахунок 31)
|
N з/п |
Дата виписки банку |
Зміст операції |
В дебет рахунку з кредиту рахунку |
З кредиту рахунку в дебет рахунків |
|||||||||||||||||||||
|
30 Каса |
31 Рахунки в банках |
37 Розрахунки з різними дебіторами |
68 Розрахунки за іншими операціями |
70 Доходи |
14, 15, 18, 35, 40, 47, 55, 64, 66, 69 |
Усього за дебетом |
30 Каса |
31 Рахунки в банках |
37 Розрахунки з різними дебіторами |
64 Розрахунки за податками й платежами |
66 Розрахунки з оплати праці |
68 Розрахунки за іншими операціями |
84 Витрати операційної діяльності |
85 Інші затрати |
14, 15, 18, 35, 39, 40, 47, 55, 69 |
Усього за кредитом |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Головний бухгалтер |
__________________ |
"___" ____________ 20__ р. |
|
Додаток 4 |
|
ЗАТВЕРДЖЕНО |
_________________
Підприємство
ВІДОМІСТЬ 2-м
за __________________ 20__ р.
Облік запасів
За рахунками 20 і 26
|
N |
Номенклатурний номер |
Номер документа |
Найменування запасів |
Одиниця виміру |
Ціна (придбання, фактична собівартість) |
Сальдо на початок місяця |
Усього за дебетом |
З кредиту рахунку в дебет рахунків |
Сальдо на кінець місяця |
|
|||||||||||||
|
26 Готова продукція |
79 Фінансові результати |
84 Витрати операційної діяльності |
15, 20, 23, 39, 40, 47, 85 |
Усього за кредитом |
|||||||||||||||||||
|
Кількість |
Сума |
Кількість |
Кореспондуючий рахунок |
Сума |
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Кількість |
Сума |
Кількість |
Сума |
|
||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зворотна сторона |
|
N |
Номенклатурний номер |
Номер документа |
Найменування запасів |
Одиниця виміру |
Ціна (придбання, фактична собівартість) |
Сальдо на початок місяця |
Усього за дебетом |
З кредиту рахунку в дебет рахунків |
Сальдо на кінець місяця |
|
|||||||||||||
|
26 Готова продукція |
79 Фінансові результати |
84 Витрати операційної діяльності |
15, 20, 23, 39, 40, 47, 85 |
Усього за кредитом |
|||||||||||||||||||
|
Кількість |
Сума |
Кількість |
Кореспондуючий рахунок |
Сума |
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Кількість |
Сума |
Кількість |
Сума |
|
||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Головний бухгалтер |
__________________ |
"___" ____________ 20__ р. |
|
Додаток 5 |
|
ЗАТВЕРДЖЕНО |
_________________
Підприємство
ВІДОМІСТЬ 3-м
за _________________ 20__ р.
Розділ I. Облік розрахунків з дебіторами і кредиторами, за податками і платежами, облік довгострокових зобов'язань і доходів майбутніх періодів
За рахунками 37, 55, 64, 68 і 69
|
N запису |
Номер документа |
Показники |
Сальдо на початок місяця |
Усього за дебетом |
З кредиту рахунку в дебет рахунків |
Сальдо на кінець місяця |
|
|||||||||||||||
|
Дата |
20 Виробничі запаси |
26 Готова продукція |
30 Каса |
31 Рахунки в банках |
37 Розрахунки з різними дебіторами |
84 Витрати операційної діяльності |
14, 15, 18, 35, 39, 40, 44, 47, 55, 64, 66, 68, 70, 85 |
Усього за кредитом |
||||||||||||||
|
Дата виникнення заборгованості |
Дебет |
Кредит |
Кореспондуючий рахунок |
Сума |
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
|
||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зворотна сторона |
Розділ II. Облік розрахунків з оплати праці (рахунок 66)
|
N з/п |
Прізвище, ім'я, по батькові |
Посада |
Залишок невиплаченої заробітної плати на початок місяця (кредит) |
З кредиту рахунку 66 в дебет рахунків |
В дебет рахунку 66 з кредиту рахунків |
|
||||||||||||||
|
47 Забезпечення майбутніх витрат і платежів |
84 Витрати операційної діяльності |
85 Інші затрати |
15, 30, 31, 39, 64, 66 |
Разом за кредитом рахунку |
30 Каса |
64 Розрахунки за податками й платежами |
66 Розрахунки з оплати праці |
68 Розрахунки за іншими операціями |
70 Доходи |
31, 37, 40 |
Разом за дебетом рахунку |
Залишок невиплаченої заробітної плати на кінець місяця (кредит) |
|
|||||||
|
Видано аванс |
Сплачена заборгованість |
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Головний бухгалтер |
__________________ |
"___" ____________ 20__ р. |
|
Додаток 6 |
|
ЗАТВЕРДЖЕНО |
_________________
Підприємство
ВІДОМІСТЬ 4-м
за _____________________ 20__ р.
Розділ I. Облік необоротних активів і зносу (рахунки 10 і 13)
|
Рахунок 10 "Основні засоби" |
Рахунок 13 "Знос необоротних активів" |
|||||||||||||||||||||||||
|
N з/п |
Об'єкт основних засобів (нематеріальних активів), коротка характеристика об'єкта |
Місце використання, прізвище відповідальної особи |
Залишок на початок місяця |
За дебетом рахунку 10 |
З кредиту рахунку 10 в дебет рахунків |
Залишок на кінець місяця |
Залишок на початок місяця |
З кредиту рахунку 13 в дебет рахунків 10, 13, 39, 84, 85 |
Дебет рахунку 13 |
Залишок на кінець місяця |
||||||||||||||||
|
Кількість |
Сума (первісна (переоцінена) вартість) / у тому числі сума переоцінки |
Дата, номер документа |
Кількість |
Кореспондуючий рахунок |
Сума |
Дата, номер документа, причина вибуття |
Кількість |
10 Основні засоби |
13 Знос необоротних активів |
40 Власний капітал |
85 Інші затрати |
Усього за кредитом |
Кількість |
Сума (первісна (переоцінена) вартість) / у тому числі сума переоцінки |
|
|
|
|
Усього за кредитом |
Кореспондуючий рахунок |
Сума |
|
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зворотна сторона |
Розділ II. Облік капітальних і фінансових інвестицій та інших необоротних активів
За рахунками 14, 15, 18 і 35
|
N запису |
Зміст |
Сальдо на початок місяця |
За дебетом рахунку |
З кредиту рахунку в дебет рахунків |
Усього за кредитом |
Сальдо на кінець місяця |
||||||||
|
Кореспондуючий рахунок |
Сума |
10 Основні засоби |
14, 15, 18, 30, 31, 37, 40, 47, 55, 64, 68 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
85 Інші витрати |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Головний бухгалтер |
__________________ |
"___" ____________ 20__ р. |
|
Додаток 7 |
|
ЗАТВЕРДЖЕНО |
_________________
Підприємство
ВІДОМІСТЬ 5-м
за _________________ 20__ р.
Розділ I. Облік витрат (рахунки 84, 85)
|
N |
Показники |
В дебет рахунків 84, 85 з кредиту рахунків |
Усього за дебетом |
З кредиту рахунку 84 в дебет рахунків |
З кредиту рахунку 85 в дебет рахунку 79 |
Усього витрат з початку року |
|
|||||||||||||
|
13 Знос необоротних активів |
20 Виробничі запаси |
37 Розрахунки з різними дебіторами |
64 Розрахунки за податками й платежами |
66 Розрахунки з оплати праці |
68 Розрахунки за іншими операціями |
10, 14, 15, 18, 23, 26, 30, 31, 35, 39, 47, 55, 84 |
||||||||||||||
|
23 Виробництво |
79 Фінансові результати |
84 Витрати операційної діяльності |
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
|
1 |
Матеріальні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
1.1 |
Витрати сировини й матеріалів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
1.2 |
Витрати палива й енергії |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
1.3 |
Витрати будівельних матеріалів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
1.4 |
Витрати напівфабрикатів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
1.5 |
Інші матеріальні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
1.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
1.7 |
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
2 |
Витрати на оплату праці |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
2.1 |
Виплати за окладами й тарифами |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
2.2 |
Премії та заохочення |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
2.3 |
Компенсаційні виплати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
2.4 |
Оплата відпусток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
2.5 |
Інші витрати на оплату праці |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
2.6 |
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
||||
|
3 |
Відрахування на соціальні заходи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
3.1 |
Відрахування на пенсійне забезпечення |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
3.2 |
Відрахування на соціальне страхування |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
3.3 |
Страхування на випадок безробіття |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
3.4 |
Відрахування на індивідуальне страхування |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
3.5 |
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
||||
|
4 |
Амортизація |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
4.1 |
Амортизація основних засобів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
4.2 |
Амортизація інших необоротних матеріальних активів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
4.3 |
Амортизація нематеріальних активів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
4.4 |
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|||||
|
5 |
Інші операційні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
5.1 |
Витрати на відрядження |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
5.2 |
Витрати на послуги зв'язку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
5.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
5.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
5.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
5.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
5.7 |
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
||
|
6 |
Усього за рахунком 84 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
7 |
Інші затрати |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
7.1 |
Податок на прибуток |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
7.2 |
Надзвичайні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
7.3 |
Фінансові витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
7.4 |
Інші витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
8 |
Разом за рахунком 85 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Сторінка 2 |
Розділ II. Облік витрат на виробництво (рахунок 23)
|
N |
Вид продукції, робіт, послуг |
Залишок незавершеного виробництва на початок місяця |
В дебет рахунку 23 з кредиту рахунків |
З кредиту рахунку 23 в дебет рахунків |
Залишок незавершеного виробництва на кінець місяця |
|||||||||
|
23 Виробництво |
79 Фінансові результати |
84 Витрати операційної діяльності |
Усього за дебетом |
26 Готова продукція |
79 Фінансові результати |
15, 20, 23, 85 |
Усього за кредитом |
|
||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сторінка 3 |
Розділ III. Облік доходів і фінансових результатів (рахунки 44, 70, 79)
|
N з/п |
Показники |
Сальдо |
Усього за дебетом |
З кредиту рахунків 44, 70, 79 в дебет рахунків |
Усього за кредитом |
Сальдо |
Усього доходів з початку року |
|||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
30 Каса |
31 Рахунки в банках |
37 Розрахунки з різними дебіторами |
40 Власний капітал |
70 Доходи |
10, 13, 14, 15, 18, 20, 23, 26, 35, 44, 47, 55, 64, 66, 68, 69, 79 |
Дебет |
Кредит |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
|
1. |
Усього доходів від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
1.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
1.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|||
|
1.4 |
Вирахування з доходу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Усього інших операційних доходів: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
2.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
3. |
Усього інших звичайних доходів: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
3.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
3.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
3.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
3.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
3.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
3.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
3.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
4. |
Усього надзвичайних доходів: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
4.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
5. |
Усього за рахунком 70 "Доходи" (сума рядків 1 - 4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. |
79 "Фінансові результати" |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
7. |
44 "Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)" |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Сторінка 4 |
Розділ IV. Облік власного капіталу, витрат майбутніх періодів, забезпечень майбутніх витрат і платежів
За рахунками N 39, 40, 47
|
N |
Підстава, операція, дата |
Сальдо |
Усього за кредитом |
З кредиту рахунку в дебет рахунків 10, 13, 14, 15, 20, 26, 30, 31, 35, 37, 39, 40, 47, 55, 64, 66, 68, 84, 85 |
Сальдо |
||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
Кореспондуючий рахунок |
Сума |
|
|
|
|
|
|
|
Усього за кредитом |
Дебет |
Кредит |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Головний бухгалтер |
__________________ |
"___" ____________ 20__ р. |
|
Додаток 8 |
|
ЗАТВЕРДЖЕНО |
_________________
Підприємство
Оборотно-сальдова відомість
за __________________ 20__ р.
|
Дебет |
Сальдо на початок місяця |
З кредиту рахунків згідно з відомостями |
Усього оборотів за дебетом рахунків |
Сальдо на кінець місяця |
Рахунки |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
Відомість 1-м |
Відомість 2-м |
Відомість 3-м |
Відомість 4-м |
Відомість 5-м |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
30 |
31 |
20 |
26 |
37 |
55 |
64 |
66 |
68 |
69 |
10 |
13 |
14 |
15 |
18 |
35 |
23 |
39 |
40 |
44 |
47 |
70 |
79 |
84 |
85 |
Дебет |
Кредит |
|
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
32 |
|
|
10 |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
10 |
|
|||||||||||||
|
13 |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
13 |
|
|||||||||||||||||
|
14 |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
14 |
|
|||||||
|
15 |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
15 |
|
||||
|
18 |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
18 |
|
||||||||||||||||
|
20 |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
20 |
|
||||||||
|
23 |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
23 |
|
|||||||||||||||||||
|
26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26 |
|
||||||||||
|
30 |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
30 |
|
||||||
|
31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 |
|
||||||
|
35 |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
35 |
|
||||||||
|
37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37 |
|
||||||
|
39 |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
39 |
|
|||||||||||
|
40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40 |
|
||||
|
44 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
44 |
|
|||||||||||||||||
|
47 |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
47 |
|
||||||||
|
55 |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
55 |
|
||||||||||
|
64 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
64 |
|
|||||||||||
|
66 |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
66 |
|
||||||||||||
|
68 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
68 |
|
|||||||
|
69 |
х |
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
69 |
|
||||||||||||||||||||
|
70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70 |
|
|||||||||||||||
|
79 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
79 |
|
||||||||||||||
|
84 |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
х |
84 |
|
|||||||
|
85 |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
85 |
|
|||
|
Усього оборотів за кредитом рахунків |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Рахунки |
30 |
31 |
20 |
26 |
37 |
55 |
64 |
66 |
68 |
69 |
10 |
13 |
14 |
15 |
18 |
35 |
23 |
39 |
40 |
44 |
47 |
70 |
79 |
84 |
85 |
|
Баланс |
|
|
|||
|
Головний бухгалтер |
__________________ |
"___" ____________ 20__ р. |
| < повернутись |
Перехід на сторінку: 1 [2] |
Додати статтю до обраного:
Читати ще:
[на головну]
Додати коментар
Тільки зареєстровані учасники мають можливість приймати участь в обговоренні статей та матеріалів.Будь ласка зареєструйтесь або авторизуйтесь.