Порядок перевірки дотримання касової дисципліни

Питання перевірки

1.         Документальне оформлення касових документів (касової книги, ВКО, ПКО, платіжних відомостей), наявність необхідних записів та підписів.

2.         Яким чином розраховувався ліміт каси?

3.         Наявність договору про повну індивідуальну матеріальну відповідальність з касиром.

4.         Якими внутрішніми розпорядчими документами та у якому розмірі затверджено ліміт каси?

5.         Наявність понадлімітних залишків готівки в касі.

6.         Чи дотримуються обмеження щодо граничної суми готівкового розрахунку підприємства з іншим підприємством протягом одного дня?

7.         Порядок оприбуткування готівки в касу (своєчасність, у повній сумі).

8.         Дотримання встановлених термінів використання готівки, виданої під звіт.

9.         Наявність фактів видачі готівкових коштів під звіт без повного звітування щодо раніше виданих коштів.

10.       Видача готівкових коштів особам іншим, ніж одержувач згідно платіжної відомості, та наявність у такому випадку довіреності на отримання.

11.       Наявність фактів проведення готівкових розрахунків (відшкодування витрат) без подання одержувачем коштів платіжного документа – чеку, квитанції, іншого розрахункового документа, тощо.

12.       Факт проведення інвентаризації каси та її результати.

Надіслано makkormik