Порядок переведення платника податків до органу ДПС за новим місцем обліку у разі виключення його із категорії великих платників податків визначено Порядком обліку платників податків, зборів (обов'язкових платежів), затвердженим наказом ДПА України від 19.02.98 №80, із змінами та доповненнями (далі – Порядок №80). Згідно із п. 4.25 Порядку №80 узяття на облік платника податків за новим місцем обліку здійснюється органом ДПС протягом двох робочих днів після прийняття рішення про виключення такого платника податків з категорії великих або про зміну місця його обліку у випадках, передбачених пп. 3.5.1 та пп. 3.5.2 п. 3.5 цього Порядку. До органу ДПС за новим місцем обліку платника податків орган ДПС, у якому платник податків перебував на обліку, передає протягом одного робочого дня після прийняття відповідного рішення про виключення його з категорії великих платників або про зміну місця обліку платника податків документи, передбачені п. 8.11 цього Порядку. П. 4.26 Порядку №80 визначено, що перелік взятих на облік платників податків, що виключені з категорії великих або стосовно яких змінилося місце їх обліку, не пізніше наступного дня після взяття їх на облік передається до підрозділів з питань оподаткування юридичних осіб (фізичних осіб) для подальшого контролю за поданням ними податкових декларацій, розрахунків, звітів та сплатою податків, зборів (обов'язкових платежів). Відповідно до п. 8.11 Порядку №80 зняття з обліку платника податків у разі виключення його з категорії великих або прийняття рішення про зміну місця обліку у випадках, передбачених пп. 3.5.1 п. 3.5 цього Порядку, здійснюється у такому порядку. Орган ДПС, з якого переводиться платник податків, передає до органу ДПС за новим місцем обліку платника податків такі документи: роздруковану облікову картку платника податків (повні реєстраційні відомості) з районного рівня Єдиного банку даних юридичних осіб чи Реєстру фізичних осіб, дані про контрольно-перевірочну роботу в електронному вигляді; облікову справу платника податків (реєстраційну та звітну частини) разом з оригіналом повідомлення за ф. №15-ОПП; особові картки платника податків за поточний рік в електронному вигляді; довідку про стан розрахунків платника з бюджетом за станом на дату зняття його з обліку; копію акта останньої документальної перевірки платника податків; електронні копії податкових декларацій, розрахунків, звітів платника податків за три звітні роки, включаючи поточний. Крім цього, орган ДПС за попереднім місцем обліку платника податків надсилає другий примірник повідомлення за ф. №15-ОПП до платника податків, виключеного з категорії великих або стосовно якого змінено місце його обліку. Копії повідомлення за ф. №15-ОПП надсилаються до фінансових установ, у яких відкриті рахунки зазначеного платника податків.