Бібліотека бухгалтерського обліку pro-u4ot.info

Украина онлайн каталог сайтів www.webmoney.ru

КОМЕНТАРІ


Пошук інформації про контрагента в ЄДР

Моніторинг законодавства

Довідник бухгалтерських проводок (продовження)

Довідник бухгалтерських проводок

"Коза" для складання Балансу та Звіту про фінансові...

Податковий кодекс України (архів)

Як розрахувати фінансові показники (коефіцієнти)?

Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1...

Как заставить людей работать на вас

Чи включаються до бази оподаткування кошти, отримані як...

Наступление на господство доллара

20 порад для того, щоб працювати менше

Первичные документы для целей бухгалтерского учета

Податковий календар

Пропозиція щодо публікації матеріалів

Чи є майбутнє в українського аудиту?

Бізнес-плани. Повне довідкове видання

Технология обмана или как стать членом АПУ

Який розмір річної плати за ліцензію на право оптової...

Міжнародні стандарти контролю якості, аудиту, огляду,...

Альбом бухгалтерських проводок

Финансы и бухгалтерский учет для неспециалистов

Інформаційний вірус

Как грамотно сорвать проект внедрения, или Пособие для...

Инвестиционная оценка: Инструменты и методы оценки любых...

Реклама

. Головна » Довідкова інформ. » Довідник ДПА » Облік платників податків » Вимоги до відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах

Бібліотека Бухгалтерського Обліку



Чи може ОДПС відмовити в узятті на облік окремого поточного рахунку для зарахування страхових коштів, відкритого страхувальником-роботодавцем для виплати лікарняних відповідно до п. 2 ст. 21 Закону України від 18.01.2001, № 2240-III ”Про загальнообов’язк

25.08.2011

PV Вибачте, на Ваше запитання відповідь в Єдиній базі податкових знань відсутня. В подальшому Ви можете звертатись за отриманням відповіді до рубрики "Єдина база податкових знань" на веб-сайті ДПС України (www.sta.gov.ua.) в категорії 040, або перетелефонувати до нас. На жаль, більш детальн...

Читати далі »

Який порядок повідомлення банками та іншими фінансовими установами повідомлень про відкриття/закриття рахунків платникам податків?

25.08.2011

Порядок подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до органів державної податкової служби здійснюється відповідно до наказу ДПА України від 23.12.10 №993 "Про затвердження Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до органів державної податкової служби".

Читати далі »

Чи зобов’язані депозитарні установи надсилати органам ДПС повідомлення про відкриття або закриття рахунків у цінних паперах?

25.08.2011

Статтею 69 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями встановлені вимоги до відкриття та закриття рахунків платникам податків у банках та інших фінансових установах. Відповідно до пункту 69.2 статті 69 Податкового кодексу України банки та інші фінансові...

Читати далі »

Чи потрібно платнику податків подавати до органу ДПС повідомлення про відкриття/закриття рахунків у банку (іншій фінансовій установі)?

25.08.2011

Повідомлення про відкриття або закриття рахунків платникам податків до органу державної податкової служби зобов'язані надіслати не платники податків, а банки та інші фінансові установи протягом трьох робочих днів з дня відкриття/закриття рахунків (включаючи день відкриття/закриття).

Читати далі »

Чи зобов’язані банківські установи надсилати органам ДПС повідомлення про відкриття/закриття рахунків нерезидента у цінних паперах та чи повинні такі нерезиденти стати на облік в органах ДПС?

25.08.2011

Вимоги до відкриття та закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах визначено статтею 69 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями. Відповідно до пункту 69.1 статті 69 Податкового кодексу України банки та інші фінансові у...

Читати далі »

І Яким чином з метою виконання вимог ст. 69 ПКУ має бути зафіксовано результат перевірки банком, що ФО, на момент відкриття рахунку, не є підприємцем чи особою, яка здійснює незалежну професійну діяльність?

25.08.2011

Інформація про державну реєстрацію фізичних осіб - підприємців, а також про реєстрацію (присвоєння кваліфікації) приватних нотаріусів, адвокатів та судових експертів є відкритою та загальнодоступною та оприлюднюється у відповідних друкованих виданнях та на веб-сайтах відповідних уповноважених органів. На сьогодні дані про реєстрацію оприлюднюються в мережі Інтернет на наступних веб-сайтах: адвокатів - www.vkka.gov.ua "Реєстр адвокатів України"; приватних нотаріусів - www.informjust.ua; судових експертів, які не є працівниками державних спеціалізованих установ, - www.minjust.gov.ua "Реєстр атестованих судових експертів". Базова інформація про включених до Єдиного державного реєстру фізичних осіб – підприємців (далі – Єдиний державний реєстр) оприлюднюються на веб – сайті Державного підприємства „Інформаційно-ресурсний центр” (www.irc.gov.ua). Назване підприємство є технічним адміністратором реєстру та уповноваженою особою від України щодо членства в Європейському бізнес реєстрі (European Business Register). При цьому Єдиний державний реєстр входить власним сегментом в Європейський бізнес реєстр та через сайт www.ebr.org (Home>Member Countries>European Interactive Map>Ukraine) здійснюється перехід на сайт www.irc.gov.ua. Відомості на сайті www.irc.gov.ua не оприлюднюються тимчасово з технічних та організаційних причин, незалежних від органів державної податкової служби. У зв'язку з цим, підтвердженням неможливості тимчасового виконання банками перевірки, визначеної частиною другою п. 69.6 ст. 69 Податкового кодексу України, є повідомлення на зазначеному сайті (www.irc.gov.ua/ua/search_.html). На сьогодні відкрито оприлюднюється інформація на визначених веб - сайтах щодо приватних нотаріусів, адвокатів, судових експертів, при цьому пошук відбувається за прізвищем, ім’ям, по батькові. Тому у разі неоднозначного встановлення статусу фізичної особи, яка відкриває рахунок, банк може запропонувати такому клієнту засвідчити підписом у заяві про відкриття рахунку наявність або відсутність у нього статусу самозайнятої особи, враховуючи, що відповідно до п. 69.7 фізичні особи підприємці та особи, які провадять незалежну професійну діяльність, зобов’язані повідомляти про свій статус банки та інші фінансові установи, в яких такі особи відкривають рахунки. При цьому згідно зі ст. 118 Податкового кодексу України неповідомлення фізичними особами – підприємцями та особами, що провадять незалежну професійну діяльність, про свій статус банку або іншій фінансовій установі при відкритті рахунку – тягне за собою накладання штрафу в розмірі 340 грн. за кожний випадок неповідомлення.

Читати далі »

ІІ Яким чином з метою виконання вимог ст. 69 ПКУ має бути зафіксовано результат перевірки банком, що ФО, на момент відкриття рахунку, не є підприємцем чи особою, яка здійснює незалежну професійну діяльність?

25.08.2011

(початок див. І) Повна: Виходячи із норм ст. 65 ПКУ та відповідно до р. VI Порядку обліку платників податків і зборів, затвердженого наказом ДПА України від 22.12.10 №979, органи ДПС здійснюють взяття на облік фізичних осіб - підприємців, а також нотаріусів, адвокатів та судових експертів як осіб...

Читати далі »

Які є підстави для відмови органом ДПС в узятті на облік рахунку платника податків?

25.08.2011

Перелік підстав для відмови в узятті на облік рахунку органом ДПС визначено пунктом 9 Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до органів державної податкової служби, затвердженого наказом ДПА України від 23.12.10 №993 (...

Читати далі »

І На підставі яких даних фінансовою установою заповнюється інформаційний рядок файла F про відкриття/закриття рахунків платників податків стосовно коду органу ДПС регіонального рівня та коду органу ДПС районного рівня, у якому зареєстрований клієнт як пла

25.08.2011

Фінансовою установою в інформаційному рядку файла F про відкриття/закриття рахунків платників податків зазначається код органу ДПС регіонального рівня або код органу ДПС районного рівня, у якому зареєстрований клієнт як платник податків, на підставі даних довідки про взяття на облік платника податків за ф. N4-ОПП, одним із реквізитів якої є "найменування та код органу державної податкової служби", та копію якої платник податків повинен подати до відповідної фінансової установи з метою підтвердження взяття його на облік в органі державної податкової служби.

Читати далі »

ІІ На підставі яких даних фінансовою установою заповнюється інформаційний рядок файла F про відкриття/закриття рахунків платників податків стосовно коду органу ДПС регіонального рівня та коду органу ДПС районного рівня, у якому зареєстрований клієнт як п

25.08.2011

(початок див. І) Повна: Одним із реквізитів довідки за ф. №4-ОПП є найменування та код органу державної податкової служби. Згідно з Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої постановою Правлінням Національного банку Украї...

Читати далі »

Що є підставою для відмови органом ДПС в узятті на облік рахунку, який відкрито ліквідатором (ліквідаційною комісією, комісією з припинення)?

25.08.2011

PV Вибачте, на Ваше запитання відповідь в Єдиній базі податкових знань відсутня. В подальшому Ви можете звертатись за отриманням відповіді до рубрики "Єдина база податкових знань" на веб-сайті ДПС України (www.sta.gov.ua.) в категорії 040, або перетелефонувати до нас. На жаль, більш детальн...

Читати далі »

Чи зобов’язані банки та інші фінансові установи повідомляти органи ДПС про відкриття рахунків для власних потреб ФОП та особам, які провадять незалежну професійну діяльність, з метою взяття їх на облік?

25.08.2011

Відповідно до ст. 128 Господарського кодексу України від 16 січня 2003 року №436-IV із змінами та доповненнями громадянин-підприємець відповідає за своїми зобов'язаннями усім своїм майном, на яке відповідно до закону може бути звернено стягнення. У разі виникнення питання щодо стягнення податков...

Читати далі »

Чи є підставою для відмови у взятті на облік рахунку, відкритого в цінних паперах, відсутність програмного забезпечення в ОДПС?

25.08.2011

PV Вибачте, на Ваше запитання відповідь в Єдиній базі податкових знань відсутня. В подальшому Ви можете звертатись за отриманням відповіді до рубрики "Єдина база податкових знань" на веб-сайті ДПС України (www.sta.gov.ua.) в категорії 040, або перетелефонувати до нас. На жаль, більш детальн...

Читати далі »

Якщо номер рахунку містить літеру і повідомлення про його відкриття подається в паперовому вигляді, чи може бути це підставою для відмови у взятті його на облік в ОДПС?

25.08.2011

PV Вибачте, на Ваше запитання відповідь в Єдиній базі податкових знань відсутня. В подальшому Ви можете звертатись за отриманням відповіді до рубрики "Єдина база податкових знань" на веб-сайті ДПС України (www.sta.gov.ua.) в категорії 040, або перетелефонувати до нас. На жаль, більш детальн...

Читати далі »

Чи є вичерпний перелік рахунків про які банк повідомляє органи ДПС (аналогічний листу від 14.11.2005 р. №22717/7/29-2017 який втратив чинність)?

25.08.2011

PV Вибачте, на Ваше запитання відповідь в Єдиній базі податкових знань відсутня. В подальшому Ви можете звертатись за отриманням відповіді до рубрики "Єдина база податкових знань" на веб-сайті ДПС України (www.sta.gov.ua.) в категорії 040, або перетелефонувати до нас. На жаль, більш детальн...

Читати далі »

Чи потрібно банку при поданні повідомлення про відкриття рахунку СГ до ОДПС в паперовому вигляді, мати підтвердження факту наявності технічних причин?

25.08.2011

PV Вибачте, на Ваше запитання відповідь в Єдиній базі податкових знань відсутня. В подальшому Ви можете звертатись за отриманням відповіді до рубрики "Єдина база податкових знань" на веб-сайті ДПС України (www.sta.gov.ua.) в категорії 040, або перетелефонувати до нас. На жаль, більш детальн...

Читати далі »

Протягом якого терміну орган ДПС надсилає банку (фінансовій установі) файл-відповідь щодо взяття рахунку на облік?

25.08.2011

PV Вибачте, на Ваше запитання відповідь в Єдиній базі податкових знань відсутня. В подальшому Ви можете звертатись за отриманням відповіді до рубрики "Єдина база податкових знань" на веб-сайті ДПС України (www.sta.gov.ua.) в категорії 040, або перетелефонувати до нас. На жаль, більш детальн...

Читати далі »

До якого органу ДПС (Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі) НБУ та банки подають відомості в електронному вигляді про відкриття/закриття рахунків, за своїм місцезнаходженням чи місцезнаходженням клієнтів (п.2 Наказу №993?

25.08.2011

PV Вибачте, на Ваше запитання відповідь в Єдиній базі податкових знань відсутня. В подальшому Ви можете звертатись за отриманням відповіді до рубрики "Єдина база податкових знань" на веб-сайті ДПС України (www.sta.gov.ua.) в категорії 040, або перетелефонувати до нас. На жаль, більш детальн...

Читати далі »